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GÉRER SA TRÉSORERIE

La gestion de la trésorerie est un indicateur de pilotage important. Des difficultés de trésorerie sont à la fois le signe de difficultés à d’autres niveaux et un frein au développement de l’entreprise, voir une menace pour sa pérennité. La Chambre de Métiers et de l’Artisanat de La Réunion peut vous accompagner.

Une entreprise peut se retrouver en difficulté de trésorerie du fait de mauvaise anticipation du marché ou d’inadéquation de l’offre de biens ou services aux besoins du marché….

Leurrés par les exonérations partielles du début d’activité, des charges différées dans le temps ou emportés par l’euphorie du chiffres d’affaires en croissance, certains chefs d’entreprises ne pratiquent pas un suivi rigoureux de la trésorerie de l’entreprise et se fient au montant de leur compte bancaire et/ou au résultat comptable.

Erreur courante : Ne pas confondre la trésorerie et le bénéfice de l’entreprise.

Pourquoi ?

  • Les entrées (encaissements) et les sorties (décaissements) sont souvent en décalage. Cela dépend des métiers, du délai que prennent vos clients à vous payer, des conditions de paiement accordées par vos fournisseurs, des besoins de stockage préalables que nécessitent votre activité, …
  • Votre expert comptable ne peut gérer votre trésorerie au quotidien. C’est à vous de le faire !
  • Ne plus disposer de trésorerie pour travailler est prendre le risque de se retrouver en état de cessation de paiement (faillite),
  • Il est donc important connaître précisément sa trésorerie disponible en temps réel,
  • Prévoir les liquidités de l’entreprise pour les mois à venir,
  • Une bonne gestion de trésorerie rassure les partenaires (banque notamment).

Deux outils

  • Bilan de trésorerie :
    • C’est un tableau qui récapitule tous les encaissements et décaissements qui ont eu lieu au cours de l’exercice écoulé, mois par mois, en distinguant les différents types de mouvements de flux de trésorerie (CA encaissé, créances, dettes fournisseurs, charges payées, remboursement emprunts, décaissements TVA, prélèvements, …
    • Il s’agit d’un document récapitulatif sur l’exercice passé et non un document prévisionnel.
  • Plan de trésorerie :
    • Permet de quantifier de manière prévisionnelle le solde bancaire des mois à venir,
    • Il s’agit de recenser l’ensemble des entrées et dépenses à venir,
    • Permet d‘anticiper à l’avance vos besoins de trésorerie ou au contraire de vous apporter une certaine « sérénité » à court terme,
    • Une trésorerie qui a tendance à se dégrader dans le temps est un indicateur alarmant et il convient d’analyser en amont les causes potentielles.

Contacts

Service économique des antennes de La Chambre de Métiers et de l’Artisanat de La Réunion

Antenne Saint-Denis   0262 21 04 35

Antenne Saint-Pierre   0262 96 12 40

Antenne Saint-Paul    0262 45 52 52

Antenne Saint-André   0262 46 62 00